牟其中远期 LC欺诈案

  
案情简介:  

    

199917日,牟其中在北京被抓捕并被移交给武汉警方,l1月初,武汉中级人民法院首次开庭审理牟其中案,公诉人武汉市人民检察院在起诉书中指控牟其中“严重侵犯国家金融管理制度,采取虚构进口货物的事实,骗取信用证,非法获取资金,数额特别巨大”,“构成信用证诈骗罪”。起诉书指控:19957月,牟其中虚构进口货物的事实,以南德经济集团法定代表人的身份与湖北某进出口公司(以下简称 H公司)签订了总金额为15亿美元的外贸进口货物协议,并通过 H公司从中国银行湖北分行对外开立180天远期信用证。牟还指使其职员联系交通银行贵阳分行为其提供具有担保内容的意见书作为开证的担保文件。从1995 8月至19967月,南德经济集团通过 H公司在中国银行湖北分行共开出180天远期信用证33份,开证总金额8013153万美元,实际承兑信用证31份,承兑总金额达75074万美元。南德经济集团从中支取2197809万美元、415812119元人民币,用于返还债务及集团业务,余款用于开立信用证、支付利息及手续费,给中国银行湖北分行造成实际损失35499478万美元。 
    
远期信用证欺诈的原因
    
目前我国信用证业务中的远期信用证业务量迅速上升,其主要原因就是远期信用证项下,进口商仅需对开证行承诺付款便可取得单据凭以提取货物,等到承兑到期日才通过开证行对外付款。在国内企业流动资金普遍趋紧的情形下,远期信用证无疑延缓了进口商的对外付款,为企业提供了融通资金的便利。而对出口企业来说,因此有银行信用证,收汇有保障,商品还可卖个高价,故也非常乐意通过远期信用证推销商品。但远期信用证对开证行的风险却较大,银行在未收足保证金的情况下(一般远期信用证不可能收足额保证金),既无法掌握物权,又要承担到期兑付的承诺。而远期循环信用证或多次开立远期信用证,还使得一些不法分子骗汇成为可能。其手法是外贸公司与外商相互勾结,通过银行开立远期循环信用证或多次开立远期信用证,做无实际货物进出口的骗汇,出口商收到信用证后,伪造单据骗取开证行货款,再通过不法手段将外汇调回国内,利用外汇牌价与黑市价之间差价从中获利。同时,利用循环信用证或多次开证,只要使开证时间和付款时间衔接得当,就可变相利用银行资金。南德集团正是这样操作的。它与香港东泽科技有限公司以下简称东泽公司 )内外勾结.先由南德集团与 H公司签订代理进出口合同,再由H公司与东泽公司签订进口合同,待 H公司通过中行湖北分行开出远期信用证后,东泽公司则通过伪造单据骗取信用证项下的货款。 H公司从19958月到19967月间共开出180天远期信用证33份,总金额达8013153万美元,则平均每月要开出近3份信用证,每份金额平均为242841万美元。让我们假设其每月开出3180天远期信用证,每份金额243万美元,现在看一下它如何运作可达到其目的:假设它从199581日起,每个月1日开出3份金额为243万美元的180天远期信用证,东泽公司收到信用证后伪造单据交议付行,议付行寄单给开证行,开证行承兑后寄回汇票,东泽公司在当地向其他金融机构贴现汇票后扣除自身手续费(5%一10)将余款寄给南德集团,这一循环需2个月时间,则南德集团于101日即可用上这笔款项。当第一次开出的3180天远期信用证需要付款时已是21日,南德集团此时可能已收到前五次开立的信用证(81日、91日、101日、111日、121日五次开立的信用证)返来的款项了,足以应付对外付款,且还有四次开证带来的返还款可供其一直使用,而银行此时浑然不觉中除了损失四次开证金额外,完全有可能把第六次开立的信用证(11日开立的信用证)项下的汇票承兑过了,也就是说要损失五次开证的金额(243×3×53645万元)。牟其中案中中行湖北分行实际损失为35499478万美元即是这样造成的(因此处分析时用的是近似数据,故结果不尽相同)

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